对多数上班族来说,日本的税是自动驾驶——所得税每月代扣,12月由公司年末调整结清,无需报税。陷阱是住民税:按上一年收入计算,从次年6月开征,让第一年显得格外便宜,第二年账单一来,很多新人根本没做预算。自由职业者、打两份工的人、副业收入超20万日元的人每年春天必须报税;欠缴的住民税会跟着你进签证更新窗口,一直跟到离境口。
关键事实
- 所得税(国税)
- 累进5%–45%,每月代扣
- 住民税(地方税)
- 约为上年收入的10%,6月起征
- 年末调整
- 多数上班族由公司代办
- 必须报税的人
- 自由职业、两份以上工作、副业超20万日元
- 报税季
- 2月中旬至3月中旬
确定申告速查 (2026)
| 项目 | 说明 | 来源 |
|---|---|---|
| 不用申告的人 | 单一雇主的公司员工——公司年末调整替你结清;12月拿到的源泉徴収票收好,租房换签证都用得上 | 官方 |
| 必须申告的人 | 掛け持ち打工、副业收入超20万日元、自由职业、以及年中离职没赶上年末调整的人 | 官方 |
| 申告期 | 每年2月16日–3月15日,申报上一年1–12月的收入;纯退税(還付)申告可在5年内随时报 | 官方 |
| 要带的材料 | 源泉徴収票、My Number、本人名义银行账户、各类控除凭证(保险料、医疗费等) | 官方 |
| 国外扶养控除 | 给母国家人的汇款可抵税——要亲属关系文件+每人单独的汇款记录;30–69岁的亲属另有附加条件 | 官方 |
| e-Tax | My Number卡+手机在家报完;申告期内税务署设免费咨询窗口,部分自治体有多语言支援 | 官方 |
自动驾驶的部分
如果你是正式员工,有两套系统在替你运转:每月源泉征收从工资里预扣所得税,12月的年末调整把全年结清——日本多数上班族一辈子没报过税。公司每年1月发的源泉征收票要收好:签证更新时入管要看,它就是证明你收入存在的那张纸。
没人提前告诉你的部分
住民税是最容易让新人措手不及的一项:约为收入的10%,但晚一年征收,从你挣到钱的次年6月开始。在日第一年感觉轻松,是因为你在为一个在日收入为零的年份交住民税。第二年,真实税率到账——这也解释了为什么打工的留学生一减班,反而欠下追着去年繁忙时段跑的税。这张账单不因换工作消失,甚至不因出国消失,所以离日的人要指定纳税管理人来结清它。
谁必须报,谁最好也报
春季报税(确定申告,2月中旬到3月中旬)对这些人是义务:自由职业者、有两个雇主的人、副业收入超20万日元的人——包括外卖平台和转卖的收入,税务署的交叉核查越来越严。而当你有大额医疗费、房贷抵扣或捐赠可抵时,报税是”自愿但划算”。贯穿这一切的暗线是:纳税证明和年金记录并排躺在永住申请材料里——最便宜的永住策略,就是一份干净的缴税记录。
第一次确定申告的实操路线
1月底把材料凑齐(源泉徴収票+汇款记录+控除凭证)→打开国税厅的**“確定申告書等作成コーナー”**网页,跟着问题一路填→有 My Number 卡就 e-Tax 直接提交,没有就打印邮寄或送去税务署。全程一小时级。给家里汇款的人,这一段就是把钱拿回来的地方:一年份的逐笔汇款记录+亲属文件,换来的国外扶养控除常常意味着几万日元的退税——这正是汇款页说”留好每一张回执”的原因。只退税不补税的,错过3月15日也不用慌,還付申告5年内有效。
这一页用得上的日语(点▶发音)
| 確定申告に来ました。 Kakutei shinkoku ni kimashita. 我来办确定申告。 | |
| 初めてなので、書き方を教えてください。 Hajimete na node, kakikata o oshiete kudasai. 我是第一次,请教我怎么填。 | |
| 源泉徴収票はこれです。 Gensen chōshūhyō wa kore desu. 这是我的源泉徴収票。 | |
| 国外の家族を扶養に入れたいです。 Kokugai no kazoku o fuyō ni iretai desu. 我想把国外的家人算作扶养。 | |
| 還付金はいつ振り込まれますか。 Kanpukin wa itsu furikomaremasu ka. 退税什么时候到账? | |
| この控除について教えてください。 Kono kōjo ni tsuite oshiete kudasai. 请给我讲讲这项控除。 |
语音样板由 VOICEVOX:冥鳴ひまり 合成(标准语速,供跟读);实际对话语速更快、有口音差异。
常见错误与注意事项
- 给"第二年暴击"留好预算——第一年收入对应的住民税从第二年6月开始收,总额约相当于一个月工资,分摊全年。收入下降时最疼,因为账单追的是去年更高的收入。
- 辞职不会免掉住民税——上一年收入对应的剩余分期照收,常常从最后一笔工资里一次性扣走。
- 年中离日要在出发前指定纳税管理人——人走之后寄到的住民税不会消失,欠税会在未来任何一次签证申请时浮出水面。
常见问题
公司什么都办了,我还需要报税吗?
只有一个雇主、副业收入不到20万日元的话,12月年末调整就把一年结清,你一辈子都不用进税务署。但想拿公司报不了的扣除时值得主动申报——医疗费超10万日元、房贷抵扣第一年、捐赠等。
为什么我第一年税这么少?
因为住民税按上一年在日收入计算,而你的上一年是零。第二年6月起,约10%的税追上来了——不是工资缩水,而是真实税率到账。
留学生打工的收入要交税吗?
年收入约103万日元以下,所得税实际为零。部分留学生还享有税收协定豁免——中日协定对留学生打工收入的免税条款很有名——但必须通过雇主提交手续才生效。
官方来源
- 国税厅——外国居民指引 (2026-07-17)
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